境外投资备案

由于人民币汇率波动，自2016年11月以来，境外投资项目审批愈加严格，相关审批部门需要境内投资企业提交尽职调查、可研报告、投资资金来源情况的说明、投资环境分析评价等前期工作落实情况说明资料，通过材料对项目的说明论证进行审批。

部分严查投资类型

境外直接投资会被严查：如：限制类行业、主业不相关、无实际经营的投资平台等。如无法说明具体资金使用计划、资金来源（包括自有资金、银行贷款、募集资金等合规方式），以及境外投资项目真实性的，很难通过审查。

商务部境外投资管理办法

办理依据：《境外投资管理办法》（商务部令2014年第3号）

适用对象：企业通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得既有非金融企业所有权、控制权、经营管理权及其他权益。

受理机构：中央企业由商务部对外投资和经济合作司备案，地方企业由各地方商务主管部门备案

备案条件

1、申请人条件：中国境内依法设立的企业、事业单位

2、具备或符合以下条件的，准予备案：申请材料齐全、如实完整，符合法定形式。

3、有如下情形之一的，不予以备案：

（1）申请材料不齐全或不符合法定形式。

（2）属于核准情况的。

（3）企业提供虚假材料申请的。

（4）其他不予以备案的情形。

申请材料

1、境外投资备案表；

2、企业营业执照复印件；

3、有关补充材料

① 对外投资设立企业或并购的相关章程 (合同、协议)

② 相关的董事会决议 或出资决议

③ 最新经审计的财务报表

④ 前期工作落实情况说明 (包括：尽职调查、可研报告、投资资金来源情况的说明、投资环境分析评价等)

⑤ 并购类对外投资需提交《境外并购事项前期报告表》

⑥ 境外投资真实性承诺书

发改委境外投资管理办法

办理依据：《企业境外投资管理办法》（发改委2017年第11号令 2018年3月起执行）

适用对象：直接或通过其控制的境外企业，以投入资产、权益或提供融资、担保等方式，获得境外所有权、控制权、经营管理权及其他相关权益的投资活动。

受理机构：

实行备案管理的范围是投资主体直接开展的非敏感类项目，也即涉及投资主体直接投入资产、权益或提供融资、担保的非敏感类项目。实行备案管理的项目中，投资主体是中央管理企业(含中央管理金融企业、国务院或国务院所属机构直接管理的企业，下同)的，备案机关是国家发展改革委；投资主体是地方企业，且中方投资额3亿美元及以上的，备案机关是国家发展改革委；投资主体是地方企业，且中方投资额3亿美元以下的，备案机关是投资主体注册地的省级政府发展改革部门。

备案程序及条件

属于国家发展改革委备案的项目，地方企业应填报境外投资项目备案申请表并附有关附件，直接提交所在地的省级政府发展改革部门，由省级政府发展改革部门报送国家发展改革委；中央管理企业由集团公司或总公司向国家发展改革委报送备案申请表及有关附件。

备案申请表附件内容

1、投资主体营业执照；

2、投资主体最新经审计的财务报表；

3、资金来源证明；

4、投资主体与外方签署的意向性协议文件；

5、最高权力机构决策文件；

6、追溯至最终实际控制人的股权架构图；

7、项目真实性承诺书

国资委审批或备案

如海外投资主体是国有企业的，则涉及国资委的审批或备案。根据《国务院国有资产监督管理委员会关于加强中央企业境外投资管理有关事项的通知》第六条规定，属于企业主业的境外投资项目要报国资委备案，非主业境外投资项目须报国资委审核。同时根据《市属国有企业股权投资管理暂行规定》第十条规定，国有企业进行境外股权投资和海外并购融资跨境担保的，应按内部决策程序审议，经所出资企业审核后，由所出资企业报市国资委审批。

鑫隆源国际提供专业提供海外离岸公司设立、注册香港/新加坡公司、境外银行开户、境外投资备案、做账报税审计、全球税务咨询、商标品牌保护等定制化服务！如果您有这方面业务办理需求，欢迎扫描下方二维码联系我们进行详细咨询（联系方式：131 4346 1431 V同号）。